Новости

Пятница, 30 апреля 2021 года, - последний день подачи декларации по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) для тех, кто обязан самостоятельно отчитаться о своих доходах.

Впрочем, подать налоговую декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет. В этом случае сдать форму 3-НДФЛ можно в любое время.

Рассказываем, что такое НДФЛ, кто обязан его платить и как получить налоговый вычет - официальную возможность перечислять в госказну меньше налогов.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ, или налог на доходы физических лиц, — это прямой сбор, который платят все налоговые резиденты или те, кто ими не являются, но получают доход от источников в России. Считается в процентах от совокупного заработка.

По закону налоговым резидентом РФ человек признается, если проводит в стране не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Львиную долю НДФЛ в России платят работающие люди — независимо от того, трудятся они по найму или владеют бизнесом. Кроме того, НДФЛ платят арендодатели, продавцы имущества и выигравшие в лотерею.

В России с недавних пор прогрессивная шкала налогообложения: ставка налога зависит от величины дохода. При заработке до 5 млн рублей в год человек должен заплатить привычные 13%. А вот сумма свыше этих 5 млн рублей будет облагаться 15%.

Кто должен подавать сведения об уплате НДФЛ?

В большинстве случаев работодатель рассчитывает НДФЛ за каждого сотрудника и перечисляет необходимую сумму налоговикам, а работники получают на руки зарплату сразу за вычетом налога.

Кстати, если вы занимаетесь инвестициями, то дивиденды по акциям, купоны по облигациям или успешная торговля активами (когда вы продали дороже, чем купили) также облагаются налогами. Впрочем, как правило, крупные брокеры бывают и налоговыми агентами, то есть смогут заплатить налог за вас.

Но есть категории россиян, которые должны самостоятельно отчитываться о полученных доходах. Так, например, это:

граждане, которые в прошлом году продали квартиру или автомобиль, находившиеся в их собственности менее пяти лет (в некоторых случаях менее трех лет);
те, кто выиграл в лотерею;
те, кто сдавал жилье в найм;
предприниматели, работающие без оформления ИП, и т.д.

Подать декларацию можно в электронном виде, форма декларации есть на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Сделать это нужно до 30 апреля, а оплатить налог по форме 3-НДФЛ необходимо до 15 июля.

Впрочем, подать налоговую декларацию могут и другие граждане, если они хотят получить налоговый вычет. В этом случае сдать 3-НДФЛ можно в любое время.

Сейчас на рассмотрении в Госдуме находится законопроект, который должен упростить получение вычетов по НДФЛ. Предполагается, что граждане смогут сделать это просто через личный кабинет на сайте ФНС, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Близкие прислали мне на карту некоторую сумму денег. Нужно ли платить с них налог?

Если друг купил у вас какую-то вещь или оплатил ваши услуги (например, вы отвезли его в другой город или помогли с ремонтом), то вы получили деньги за оказанную услугу и должны заплатить налог.

Если же приятель просто подарил вам эти деньги, то согласно письму ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325 "О налогообложении доходов физических лиц", платить с них сбор не надо.

Однако если вам подарили квартиру, машину, акцию или пай, то от налогов вы освобождаетесь только в том случае, если даритель — ваш близкий родственник (супруг, родитель, бабушка, дедушка, брат или сестра).

Если я получаю пенсию, надо ли и с нее платить НДФЛ?

Нет, не надо.

В соответствии с Налоговым кодексом государственные пенсии, льготы, алименты, компенсации и т.д. не облагаются сборами. Подробнее со списком исключений можно ознакомиться в статье 217 Налогового кодекса.

Я продаю свой телефон. Мне надо заплатить НДФЛ?

Смотря за сколько вы его продаете и как долго вы им владели. Если телефон, мебель, картины или автомобиль находились в вашей собственности больше трех лет, то ни подавать декларацию, ни платить налог не надо.

Если же это имущество находилось в ваших руках меньше этого срока, то задекларировать его по форме 3-НДФЛ придется. Но платить надо будет только в том случае, если вы получили от покупателя более 250 тыс. рублей или более 1 млн, если речь идет об объекте недвижимости — доме, даче, земельном участке.

Если вы получили бо?льшую сумму, то возможны два варианта:

Можно заявить в декларации об имущественном налоговом вычете, и тогда нужно будет платить налог только с разницы между теми деньгами, которые вы получили, и суммой 250 тыс. рублей (1 млн для недвижимости).

Или вы вправе указать в декларации не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Тогда вам нужно будет отдать только 13% от разницы цены покупки и цены продажи. Но потребуется доказать, сколько стоило имущество, когда вы его покупали.

Примеры.

Любитель техники Иванов приобрел телефон за 100 тыс. рублей. Через год вышла новая модель его любимой марки смартфонов, и он решил продать старый аппарат коллеге за 60 тыс. Иванову надо указать в декларации факт продажи телефона, но платить он ничего не будет.

Автолюбитель Сидоров приобрел машину за 2 млн рублей и через два года решил сменить ее на новую. Старое авто он продал за 1,8 млн рублей. Мужчина указывает в декларации факт продажи и прикладывает договор, который заключал в момент приобретения авто, с прописанной в нем ценой.

Так он документально подтверждает свои расходы. Мужчина не получил доход, напротив, за два года его машина потеряла в цене 200 тыс. рублей. Соответственно, налог ему платить не надо.

Или вот любительница искусства Романова. Она приобрела на "гаражной распродаже" картину за 5 тыс. рублей, а через год продала ее на аукционе за 300 тыс. рублей.

В декларации она заявляет налоговый вычет в размере 250 тыс. рублей и платит всего 6500 рублей (50 тыс.*13%) — 13% от разницы между ее доходом и вычетом.

В некоторых ситуациях плательщики НДФЛ могут уменьшить размер налогооблагаемой базы — той суммы, с которой платится налог. То есть воспользоваться вычетом.

Иногда он выглядит как возврат некоторой суммы денежных средств, ранее уплаченной в виде НДФЛ. В других случаях — как снижение еще не уплаченного налога.

Существует шесть видов таких "скидок": стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные и вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.

Разные виды налоговых вычетов могут суммироваться между собой. То есть если у человека есть ребенок и он купил квартиру, то у него есть право и на "детский", и на "жилищный" вычеты.